Situation

Die Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Jürgen Bergmann, Andreas Zuppke und Dr. Wilfried Ehlert möchten eine gemeinschaftlich betriebene Steuerberatungsgesellschaft gründen. Zu diesem Zweck bilden sie eine Partnerschaftsgesellschaft und benötigen ein gemeinsames Konto. Im Partnerschaftsvertrag haben sie zum Thema Vertretung der Partnerschaft nichts Besonderes geregelt.

Herr Dr. Ehlert hat mit Ihnen als Kundenberater/in der Nordbank AG einen Termin vereinbart, um das Girokonto zu eröffnen.

a) Wie kann die Kontobezeichnung in diesem Fall lauten?

b) Prüfen Sie, ob Herr Dr. Ehlert das Partnerschaftskonto alleine eröffnen lassen kann.

c) Nach drei Monaten kommt Herr Zuppke zu Ihnen und berichtet, dass zwei weitere Steuerberater in ihrem Büro als Angestellte mitarbeiten. Sie sollen allein über das Konto verfügen können. Herr Zuppke möchte von Ihnen wissen, welche weiteren Schritte er zu veranlassen hat. Beschreiben Sie die Schritte, die Herr Zuppke veranlassen muss.

Lösungen:
Zu a)
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Dr. Ehlert & Partner

Zu b)
Die Partnerschaftsgesellschaft wird von jedem Partner alleine vertreten.

Zu c)
Da Herr Zuppke neben Herrn Bergmann und Dr. Ehlert Kontoinhaber der Partnerschaft ist und alleine über das Kontoverfügen darf, kann Herr Zuppke den beiden neuen Steuerberatern Vollmachten erteilen. Die beiden Steuerberater müssen allerdings eine Unterschriftsprobe bei der Nordbank AG abgeben.

Situation Erbschaftsteuermeldung

Am 11. Februar 2011 kommt Frau Frederike Lake zu Ihnen an
den Beratungstisch und teilt Ihnen mit, dass ihr Mann am 28.01.2011 verstorben
ist. Sie legt Ihnen eine Sterbeurkunde und einen Erbschein vor, der sie als
alleinige Erbin ausweist. Die Terminalabfrage ergibt die nachstehenden
Kontostände:

Aufgaben

1. Ermitteln Sie die Beträge, die Sie an das zuständige Finanzamt
   (Erbschaftssteuerstelle) melden müssen.  

2. Wann müssen die in Aufgabe 1 ermittelten Beträge dem zuständigen Finanzamt
   spätestens angezeigt werden?

 Lösungen:

Zu 1.:

Unter Bemerkungen kann festgehalten werden:

Zu 2.: Einen Monat nach Todesmeldung

Ermittlung von Kontoständen für eine Erbschaftssteuermeldung

Frank Deckel teilt am 02.09.2011 unter Vorlage einer
Sterbeurkunde der Nordbank AG in Hamburg den Tod seines Vaters Ernst Deckel mit.
Aus der Sterbeurkunde geht hervor, dass Ernst Deckel am 28.08.2011 verstorben
ist. Die Nordbank AG führt für Ernst Deckel folgende Konten:

Geben Sie an, welche Positionen und ggf. welche €-Beträge die Nordbank AG der zuständigen Erbschaftssteuerstelle zu melden hat.

Lösung:

Erbschaftsteuermeldebetrag: ab 5.000,00 €

Und hier ist das neue Herbsträtsel 2023

Herr Rainer Bäumler ist Depotkunde der Nordbank AG. Heute kommt Herr Bäumler zu Ihnen an den Beratungspoint. Er möchte in Kürze 20.000,00 EUR liquide und möglichst rentabel anlegen, um bei einer günstigen Kaufgelegenheit, z. B. in Bundeswertpapieren oder anderen Schuldverschreibungen jederzeit das Kapital anderweitig anlegen zu können. Das investierte Kapital soll möglichst erhalten bleiben. Welche beiden Empfehlungen sollten Sie Herrn Busse bezüglich einer Zwischenanlage geben?

A) „Belassen Sie die 20.000,00 EUR auf Ihrem zinslosen Girokonto! Sie erzielen ansonsten am Kapitalmarkt mit öffentlichen Anleihen zurzeit nur geringe Zinserträge!“
B) „Legen Sie das Geld in einen Geldmarktfonds an!“
C)  „Investieren Sie in Optionsanleihen! Mit dieser Anlage erzielen Sie auch innerhalb eines kurzen Anlagezeitraums eine attraktive Rendite.“
D)  „Legen Sie das Geld in einen Aktienfonds ohne Ausgabeaufschlag an, da Sie börsentäglich die Fondsanteile an die Fondsgesellschaft zurückgeben können!“
E)  „Erwerben Sie hochvolatile (stark kursschwankende) Werte aus dem Technologiebereich mit der Aussicht auf kurzfristigen hohen Kursgewinnen!“
F)  „Legen Sie den Betrag auf einem Tagesgeldkonto unserer Bank als Tagesgeld mit einem Zinssatz von 3,05 % p. a. an.“

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss ist der 31. Dezember 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“

Hier sind die Gewinner des Sommerrätsels 2023, die Lösung für das Sommerrätsel war E.

1. Leon Kröner von der Sparkasse Erding Dorfen
2. Lisa Alkozei von der Sparkasse Bremen
3. Celine Godau von der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig
4. Nina Neudecker von der Sparkasse im Landkreis Neustadt Aisch-Bad Windsheim
5. Shamsudin Afzali von der Erzgebirgssparkasse
6. Niklas Glaslaub von der Sparkasse Vogtland
7. Valentin Hellinger von der Kreis- und Stadtsparkasse Erding-Dorfen

Und hier ist das neue Sommerrätsel 2023: 

Sie sind Kundenberater/in der Hessenbank AG. Werner Harms (52 Jahre alt) hat mit Ihnen für heute einen Beratungstermin für eine Geldanlage vereinbart. Herr Harms hat 45.0000,00 € geerbt.  Herr Harms möchte das Geld u.a. langfristig in Aktien investieren. Im Rahmen der Risikoanalyse gemäß WpHG fragen Sie Herrn Harms nach seinen Einkommens- und Vermögensverhältnissen, seinen Anlagezielen und seinen Erfahrungen und Kenntnissen mit Aktien. Dabei stellen Sie fest, dass Herr Harms über die Rechte eines Aktionärs nur wenig informiert ist.

Sie informieren Herrn Harms über die Rechte, die mit dem Eigentum an Aktien verbunden sind. Welches der nachfolgenden Rechte ist kein Aktionärsrecht?
Als Aktionär einer Aktiengesellschaft hat Herr Harms

A ein Recht auf Teilnahme an der HV der AG
B ein Recht auf Auskunft in der HV über Angelegenheiten der AG
C ein Stimmrecht bei grundlegenden Entscheidungen in der HV
D ein Recht auf Beteiligung am Bilanzgewinn
E ein Recht zum Bezug von Schuldverschreibungen der AG, wenn der Vorstand die Ausgabe einer Emission von Schuldverschreibungen beschließt.

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss für das Sommerrätsel 2023 ist der 30. September 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe Bankfachklasse zur Prüfungsvorbereitung auf die IHK-Prüfung

Hier sind die Gewinner des Frühlingsrätsels 2023 mit der richtigen Lösung D

Und hier ist das neue Frühlingsrätsel 2023: 

Herr Anton Tonnemacher ist Prokurist der SecurityTec GmbH mit Einzelprokura. Er möchte für diese Gesellschaft erstmals ein Geschäftskonto bei der Nordbank AG eröffnen. Herr Tonnemacher informiert Sie, dass die SecurityTec GmbH  noch ein Firmenkonto bei der Unionbank AG unterhält. Sie bereiten als Mitarbeiter/in der Nordbank AG die Kontoeröffnung vor.
Welche der nachfolgenden Arbeiten zur Firmenkontoeröffnung ist richtig?
A  Sie bereiten den Kontoeröffnungsantrag vor, der nur vom Geschäftsführer rechtswirksam unterschrieben werden kann.
B  Sie bereiten den Kontoeröffnungsantrag vor, der von allen Gesellschaftern der GmbH unterzeichnet werden muss.
C  Sie lehnen die Kontoeröffnung ab, da nach § 154 der Abgabenordnung Konten nur auf den eigenen Namen des Prokuristen Tonnemacher eröffnet werden dürfen.
D  Sie bitten Herrn Tonnemacher vor Unterzeichnung des Kontovertrages um die Vorlage eines aktuellen, beglaubigten Handelsregisterauszuges B der SecurityTec GmbH und seines Personalausweiseses zur Legitimation.
E  Sie bitten Herrn Tonnemacher um den Gesellschaftsvertrag der SecurityTec GmbH und um eine schriftliche Bestätigung seiner Prokura. Ohne diese Unterlagen ist der Kontovertrag schwebend unwirksam.

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss für das Frühlingsrätsel 2023 ist der 31. Mai 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“ .

Hier sind die Gewinner des Winterrätsels 2022/23

Und hier ist das neue Winterrätsel 2022/23

Der Kassiererin der Nordbank AG Anja Thiede fällt bei einer Einzahlung von Frau Schneider auf ihr Girokonto ein 50,00 EUR-Schein auf, der möglicherweise gefälscht sein könnte. Wie verhält sich Frau Thiede richtig?
A   Frau Thiede hat die 50,00 EUR-Banknote anzuhalten und Frau Schneider im Austausch eine andere, nicht gefälschte Banknote auszuhändigen.
B   Der Betrag wird dem Girokonto bis zur endgültigen Klärung des Sachverhalts unter Vorbehalt gutgeschrieben.
C   Frau Thiede hält die Personalien von Frau Schneider fest und gibt die Banknote an sie zurück, mit dem Hinweis, dass die Banknote wahrscheinlich gefälscht ist.
D   Frau Thiede muss die als Falschgeld verdächtige Banknote unverzüglich der Deutschen Bundesbank zur Überprüfung weiterleiten.
E   Die Nordbank AG hat die verdächtige Banknote mit einem Bericht der Polizei zu übersenden und die Deutsche Bundesbank über diesen Vorgang zu informieren.

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss ist der 10. März 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“

Hier sind die Gewinner des Herbsträtsels 2022 mit der richtigen Lösung: 30,00 EUR (31,05 EUR – 1,05 EUR)

1. Kian Steffen von der HASPA
2. Felix Zinn von der Erzgebirgssparkasse
3. Marlon Gasperoni  von der HASPA
4. Vanessa Müller von der Sparkasse Bremen
5. Berihan Khoja von der KSK-Birkenfeld
6. Michael Loof von der SPK Forchheim
7. Julia Lemmer von der Sparkasse Vogtland
8. Jalal Suffo von der Sparkasse Bremen
9. Eve Timmermann von der HASPA