Situation

Die Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Jürgen Bergmann, Andreas Zuppke und Dr. Wilfried Ehlert möchten eine gemeinschaftlich betriebene Steuerberatungsgesellschaft gründen. Zu diesem Zweck bilden sie eine Partnerschaftsgesellschaft und benötigen ein gemeinsames Konto. Im Partnerschaftsvertrag haben sie zum Thema Vertretung der Partnerschaft nichts Besonderes geregelt.

Herr Dr. Ehlert hat mit Ihnen als Kundenberater/in der Nordbank AG einen Termin vereinbart, um das Girokonto zu eröffnen.

a) Wie kann die Kontobezeichnung in diesem Fall lauten?

b) Prüfen Sie, ob Herr Dr. Ehlert das Partnerschaftskonto alleine eröffnen lassen kann.

c) Nach drei Monaten kommt Herr Zuppke zu Ihnen und berichtet, dass zwei weitere Steuerberater in ihrem Büro als Angestellte mitarbeiten. Sie sollen allein über das Konto verfügen können. Herr Zuppke möchte von Ihnen wissen, welche weiteren Schritte er zu veranlassen hat. Beschreiben Sie die Schritte, die Herr Zuppke veranlassen muss.

Lösungen:
Zu a)
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Dr. Ehlert & Partner

Zu b)
Die Partnerschaftsgesellschaft wird von jedem Partner alleine vertreten.

Zu c)
Da Herr Zuppke neben Herrn Bergmann und Dr. Ehlert Kontoinhaber der Partnerschaft ist und alleine über das Kontoverfügen darf, kann Herr Zuppke den beiden neuen Steuerberatern Vollmachten erteilen. Die beiden Steuerberater müssen allerdings eine Unterschriftsprobe bei der Nordbank AG abgeben.

Situation Erbschaftsteuermeldung

Am 11. Februar 2011 kommt Frau Frederike Lake zu Ihnen an
den Beratungstisch und teilt Ihnen mit, dass ihr Mann am 28.01.2011 verstorben
ist. Sie legt Ihnen eine Sterbeurkunde und einen Erbschein vor, der sie als
alleinige Erbin ausweist. Die Terminalabfrage ergibt die nachstehenden
Kontostände:

Aufgaben

1. Ermitteln Sie die Beträge, die Sie an das zuständige Finanzamt
   (Erbschaftssteuerstelle) melden müssen.  

2. Wann müssen die in Aufgabe 1 ermittelten Beträge dem zuständigen Finanzamt
   spätestens angezeigt werden?

 Lösungen:

Zu 1.:

Unter Bemerkungen kann festgehalten werden:

Zu 2.: Einen Monat nach Todesmeldung

Ermittlung von Kontoständen für eine Erbschaftssteuermeldung

Frank Deckel teilt am 02.09.2011 unter Vorlage einer
Sterbeurkunde der Nordbank AG in Hamburg den Tod seines Vaters Ernst Deckel mit.
Aus der Sterbeurkunde geht hervor, dass Ernst Deckel am 28.08.2011 verstorben
ist. Die Nordbank AG führt für Ernst Deckel folgende Konten:

Geben Sie an, welche Positionen und ggf. welche €-Beträge die Nordbank AG der zuständigen Erbschaftssteuerstelle zu melden hat.

Lösung:

Erbschaftsteuermeldebetrag: ab 5.000,00 €

Und hier ist das Frühlingsrätsel 2024: 

Paul Wiese ist Depotkunde der Hessenbank AG. Im Rahmen eines Beratungsgesprächs interessiert sich Herr Wiese auch für die Anlage in Investmentfonds. Zunächst informieren Sie Herrn Wiese über die Vorteile einer Anlage in Investmentfonds. Wie informieren Sie Herrn Wiese über die Vorteile einer Anlage in inländische Investmentfonds richtig?

A     Kleinste Beträge können als indirekte Beteiligungen in Wertpapieren oder Grundstücken angelegt werden.

B     Erträge und Ausschüttungen aus Investmentfonds sind im Erwerbsjahr steuerfrei.

C     Diese Anlageform ist für solche Anleger vorteilhaft, die ihre Einkünfte durch die Realisierung von Kursgewinnen innerhalb des Investmentfonds erhöhen wollen.

D     Die Anlage in Investmentfonds ist mündelsicher und können daher für Anlagen von Mündelgeldern genutzt werden.

E     Investmentfonds erlauben eine schnelle und zielgerichtete Vermögens­umschichtung.

F     Die Sondervermögen von Kapitalanlagegesellschaften werden bei aktiv gemanagten Fonds von Experten verwaltet, die gute Informationen über die Marktentwicklung haben.

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss für das Frühlingsrätsel 2024 ist der 30. Juni 2024. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“ .

Hier sind die Gewinner des Winterrätsels 2024

Und hier ist das Winterrätsel 2024

Welche der nachstehenden Anlagen werden mit einer Arbeitnehmer-Sparzulage bzw. mit einer Wohnungsbauprämie staatlich gefördert?
A    Anlage auf Grund eines Sparvertrages mit einem Kreditinstitut über Vermögensbeteiligungen
B    Anlage auf Grund eines Kontensparvertrages mit einem Kreditinstitut
C    Anlage auf Grund eines Kapitalversicherungsvertrages mit einem Versicherungsunternehmen
D    Anlage auf Grund eines Vertrages nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz
E    Anlage in Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand
F    Anlage in einem staatlich geförderten Vertrag zur privaten Altersvorsorge, z. B. in einer fondsgebundenen Lebensversicherung

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss ist der 31. März 2024. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“

Hier sind die Gewinner des Herbsträtsels 2023 mit der richtigen Lösung: B und F

1. Preis: Timon Bauer von der Sparkasse Chemnitz
2. Preis: Anna Beutler von der Sparkasse Bremen
3. Preis: Zakiya Mohammad Hamburger Volksbank
4. Preis: Michael Woldmann von der Targobank
5. Preis: Lea Hufnagel von der Sparkasse Neustadt an der Aisch

Und hier ist das Herbsträtsel 2023

Herr Rainer Bäumler ist Depotkunde der Nordbank AG. Heute kommt Herr Bäumler zu Ihnen an den Beratungspoint. Er möchte in Kürze 20.000,00 EUR liquide und möglichst rentabel anlegen, um bei einer günstigen Kaufgelegenheit, z. B. in Bundeswertpapieren oder anderen Schuldverschreibungen jederzeit das Kapital anderweitig anlegen zu können. Das investierte Kapital soll möglichst erhalten bleiben. Welche beiden Empfehlungen sollten Sie Herrn Busse bezüglich einer Zwischenanlage geben?

A) „Belassen Sie die 20.000,00 EUR auf Ihrem zinslosen Girokonto! Sie erzielen ansonsten am Kapitalmarkt mit öffentlichen Anleihen zurzeit nur geringe Zinserträge!“
B) „Legen Sie das Geld in einen Geldmarktfonds an!“
C)  „Investieren Sie in Optionsanleihen! Mit dieser Anlage erzielen Sie auch innerhalb eines kurzen Anlagezeitraums eine attraktive Rendite.“
D)  „Legen Sie das Geld in einen Aktienfonds ohne Ausgabeaufschlag an, da Sie börsentäglich die Fondsanteile an die Fondsgesellschaft zurückgeben können!“
E)  „Erwerben Sie hochvolatile (stark kursschwankende) Werte aus dem Technologiebereich mit der Aussicht auf kurzfristigen hohen Kursgewinnen!“
F)  „Legen Sie den Betrag auf einem Tagesgeldkonto unserer Bank als Tagesgeld mit einem Zinssatz von 3,05 % p. a. an.“

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss ist der 31. Dezember 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe „Prüfungstraining für Bankkaufleute“

Hier sind die Gewinner des Sommerrätsels 2023, die Lösung für das Sommerrätsel war E.

1. Leon Kröner von der Sparkasse Erding Dorfen
2. Lisa Alkozei von der Sparkasse Bremen
3. Celine Godau von der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig
4. Nina Neudecker von der Sparkasse im Landkreis Neustadt Aisch-Bad Windsheim
5. Shamsudin Afzali von der Erzgebirgssparkasse
6. Niklas Glaslaub von der Sparkasse Vogtland
7. Valentin Hellinger von der Kreis- und Stadtsparkasse Erding-Dorfen

Und hier ist das Sommerrätsel 2023: 

Sie sind Kundenberater/in der Hessenbank AG. Werner Harms (52 Jahre alt) hat mit Ihnen für heute einen Beratungstermin für eine Geldanlage vereinbart. Herr Harms hat 45.0000,00 € geerbt.  Herr Harms möchte das Geld u.a. langfristig in Aktien investieren. Im Rahmen der Risikoanalyse gemäß WpHG fragen Sie Herrn Harms nach seinen Einkommens- und Vermögensverhältnissen, seinen Anlagezielen und seinen Erfahrungen und Kenntnissen mit Aktien. Dabei stellen Sie fest, dass Herr Harms über die Rechte eines Aktionärs nur wenig informiert ist.

Sie informieren Herrn Harms über die Rechte, die mit dem Eigentum an Aktien verbunden sind. Welches der nachfolgenden Rechte ist kein Aktionärsrecht?
Als Aktionär einer Aktiengesellschaft hat Herr Harms

A ein Recht auf Teilnahme an der HV der AG
B ein Recht auf Auskunft in der HV über Angelegenheiten der AG
C ein Stimmrecht bei grundlegenden Entscheidungen in der HV
D ein Recht auf Beteiligung am Bilanzgewinn
E ein Recht zum Bezug von Schuldverschreibungen der AG, wenn der Vorstand die Ausgabe einer Emission von Schuldverschreibungen beschließt.

Schicken Sie Ihre Lösung mit Ihrer Postanschrift und Ihrem Ausbildungsbetrieb an: quiz@grundmann-norderstedt.de

Einsendeschluss für das Sommerrätsel 2023 ist der 30. September 2023. Der Rechtsweg ist ausgeschlossen.

Das können Sie gewinnen: Die Gewinner erhalten je ein Gablerbuch aus der Reihe Bankfachklasse zur Prüfungsvorbereitung auf die IHK-Prüfung

Hier sind die Gewinner des Frühlingsrätsels 2023 mit der richtigen Lösung D